跨境财务造假, 虚增利润约2.6亿元! 这公司太恶劣, 顶格处罚不解恨!

证监会新闻发言人常德鹏15日在例行发布会上表示，经过细致缜密地调查和审理工作，通过对涉案主体复杂业务和资金往来的抽丝剥茧、层层深挖，证监会查明，雅百特于2015年至2016年9月通过虚构巴基斯坦旁遮普省木尔坦公交工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入达5.8亿元，虚增利润约2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期披露利润总额达73%，2016年前三季虚增利润占当期披露利润总额约20%。上述虚假财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报及三季报公布，已构成信息披露违法。

常德鹏表示，雅百特信息披露违法案是证监会查处的一起性质恶劣的上市公司跨境财务造假案，由于本案违法事实涉及境外项目，证监会及时启动跨境执法合作程序，向巴基斯坦、中国香港、美国等境外监管机构提出执法协助请求，境外监管机构向中国证监会提供的证据与证监会在境内掌握的证据形成完整的证据链条，最终证监会查实认定了雅百特公司的违法行为，案件取得重大突破。

“目前，证监会已与60多个国家和地区的监管机构签订了监管合作备忘录，持续加强证券期货领域的跨境监管合作和信息互换，执法协作机制不断完善。”常德鹏称，“雅百特案反映出上市公司实施跨境财务造假的新动向，该案的成功查处表明，在跨境执法协作框架下，任何违法行为都难逃法网，必将受到法律的严惩。”

应当事人要求，本案在行政处罚事先告知后召开了听证会，证监会依法对有关证据进行了质证，充分听取了当事人的陈述、申辩意见，并对相关意见进行了复核。综合证监会已经查明的当事人虚构参与木尔坦项目的有关事实证据，其对当事人提出的有关申辩意见不予采纳，对当事人提交的有关证据，决定不予采信。

雅百特的上述违法行为涉案金额巨大、情节严重。根据在案事实证据和相关法律规定，证监会决定，对雅百特处以《证券法》规定的顶格罚款60万元，对直接负责的主管人员陆永处以30万元顶格罚款，并采取终身市场禁入措施，对其他有关责任人员依法分别予以行政处罚或采取市场禁入措施。

常德鹏还表示：“对本案涉及中介机构涉嫌未勤勉尽责等违法行为，证监会将严查到底，绝不姑息；对本案已涉嫌构成刑事犯罪的有关事实，证监会将移送司法机关进一步追究刑事责任。”

国民技术被证监会立案调查记者 徐锐 编辑 邱江

如今的国民技术(300077,股吧)似已步入“多事之秋”，继上月末曝出所投资产业基金的合伙人突然“失联”的消息后，公司日前又被证监会立案调查。

仍处停牌阶段的国民技术12月15日晚突发公告称，公司日前收到中国证监会《调查通知书》（深证调查通字〔2017〕140号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，证监会决定对公司进行立案调查。

由于被立案调查，国民技术在当日公告中特别提及了公司可能被实施暂停上市的风险。国民技术表示，如公司因此（被立案调查）受到中国证监会行政处罚，并且在行政处罚决定书中被认定构成重大违法行为，或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关的，公司将触及有关规定中的重大信息披露违法情形，进而根据相关规定流程，存在被实施暂停上市的风险。

正所谓“屋漏偏逢连夜雨”，就在此番被立案调查之前，国民技术上月末突然发布公告称，公司投资的相关产业基金的合伙人前海旗隆、北京旗隆相关人员失去联系，公司已紧急安排向公安机关报案，公司股票也随之停牌。在停牌期间，国民技术又宣布筹划现金购买资产事项，拟收购标的属于新能源行业，预计交易金额不超过20亿元。由于是现金收购资产，故本次被立案调查是否会被相关资产收购行为造成影响，目前尚未可知。

国民技术在最新公告中强调，目前公司生产经营情况正常，未发生重大变化。同时，公司未来每月将至少披露一次风险提示公告，说明立案调查的进展情况和公司股票可能被暂停上市的风险。